Jornada até a CFE (Certified Fraud Examiner)

Principal certificação para investigadores de fraudes do mundo.

Como coordenador geral da ACFE Brasil, recebi ao longo dos meses dezenas de e-mails, onde posso resumir: “Como chegar até a certificação?”.

Nesse cenário, hoje, ao sentar e estruturar qual conteúdo poderia gerar e agregar valor à minha rede, pensei: “Porque não levar esse conhecimento a tantos profissionais que tenho contato no Linkedin?”.

O propósito aqui não é ser exaustivo, mas trazer uma orientação inicial e estimular aos profissionais na conquistas dessa importante etapa da carreira.

O primeiro ponto que considero relevante é deixar claro que o Diretório Brasileiro da ACFE é uma ação pro bono, onde seus integrantes não têm qualquer remuneração. Além disso, somos um grupo democrático e por isso abraçamos todos profissionais interessados no tema de “prevenção a fraude e corrupção” (e correlatos) e não somente os profissionais oficialmente associados e/ou certificados. No Brasil, temos majoritariamente 3 formas de nos conectar com os profissionais:

• Nossa página oficial onde divulgamos nossos eventos (http://www.acfe.com.br);
• Grupos de Whatsapp onde há uma interação constante e tempestiva entre tantos profissionais da área;
• Eventos periódicos – que pretendemos alavancar ao longo dos próximos meses;

Aos interessados, podem se cadastrar em nossa página e fazer parte do grupo sem qualquer custo – basta me procurar.

Porém, importante ressaltar que para se certificar você precisa, primeiramente, ser um membro da ACFE Internacional (www.acfe.com) – essa associação é anual e tem um custo (atual) de USD$ 100 (há outros valores especiais para profissionais de educação e estudantes).

Quanto à certificação (algumas diretrizes e dicas):

1. Necessária formação Superior (pode ser substituída por anos de experiência profissional em investigação de fraudes);
2. 2 anos de experiência profissional conectadas com: contabilidade ou auditoria; criminologia ou sociologia; investigações de fraudes; prevenção à perda; ou direito;
3. No site da ACFE você pode buscar o formulário “The point System”, que te ajudará a entender se você está qualificado ou não para se certificar;
4. Ter 3 indicações de pessoas “Professional Recommendation Form”. Tais indicações serão validadas pela ACFE internacional;
5. Você precisará apresentar um CV em inglês;
6. Cópia juramentada dos seus documentos educacionais; (Obs: Ouvi depoimentos de pessoas que traduziram pessoalmente, sem ser “juramentada” e funcionou – pode ser uma oportunidade de economia).
7.  Foto em alta resolução (não editada).

O exame / prova é realizado online e é dividido em 4 módulos:

1. Investigações (“Investigation”)
2. Direito (“Law” – você pode optar por “Law US” ou “Law International” – para não americanos recomendo fortemente escolher “Law international”; uma vez que “Law US” é muito específico para americanos – eu cometi esse erro e confesso que duro aprender sobre o sistema jurídico americano e suas “emendas”)
3. Testes de transações e Esquemas de Fraudes (“Financial Transactions and Fraud Schemes”)
4. Prevenção a Fraude (“Fraud Prevention & Deterrence”)

Cada prova possui 100 perguntas e você possui 1min 25s para responder cada pergunta, levando, portanto, a prova de cada módulo a duração máxima de 2h5min.

Apenas nos Estados Unidos e na Inglaterra é possível realizar a prova presencialmente – aqui, a grande vantagem é que você tem 2h5min para realizar a prova inteira, sem limitação de tempo por questão.

Uma vez iniciada a primeira prova, você deve ser aprovado nas outras 3 em um intervalo de 30 dias e para ser aprovado você precisa ter um acerto de 75% das questões. Após o envio de cada prova, você precisa enviar também o “CFE Exam Affidavit”, que nada mais é que uma declaração de terceiro informando que você não “colou” (“without assistance”).

Você sendo aprovado nas provas, a ACFE realiza alguns procedimentos internos e comunica sua certificação – esse tempo pode levar até 1 mês – e só depois disso você pode usar o “tão esperado” “CFE” junto a seu nome. Detalhe: Se você for reprovado, você saberá quantas questões errou para poder entender quanto de dedicação adicional você precisa, mas se for aprovado, você não saberá se acertou 75% ou 100% – isso porque para a ACFE não existe alguém “melhor” ou “pior” certificado – todos aprovados são reconhecidos de forma igualitária.

Essas informações acima resumidas podem ser facilmente encontradas no site da ACFE Internacional; porém, aqui vão algumas dicas que considero relevantes para o sucesso na obtenção da certificação.

Não estude pelo Book da ACFE (são mais de 2000 páginas – é insano!), esse book é um excelente fonte de consulta para o dia a dia de trabalho, mas não para se preparar para a certificação.

Desta forma, em minha (modesta) opinião o melhor custo benefício para obter a certificação é adquirir o curso on-line da ACFE Internacional. O curso exige de 40-60 horas de dedicação, mas afirmo: vale a pena! O custo hoje (maio/2020) do “2020 CFE Exam Prep Course™, International Edition” é de USD$796 para membros da ACFE – algo como R$ 4.700. Claro que é um custo relevante, mas particularmente vejo no mercado cursos que agregam muito menos valor (inclusive a seu CV) por um valor próximo e até superior a este.

Ao adquirir o curso, você comprará o curso de um determinado ano. Ou seja, se você comprar o curso hoje (maio/2020), você terá curso para a prova do ano de 2020 (que estará disponível até 2022), isso porque o manual da ACFE é dinâmico e atualizado anualmente – e por consequência a prova também. Por exemplo, atualmente, você já encontra questões conectadas a criptomoedas, que há 3/ 5 anos provavelmente não existiam.

No início do curso, você faz uma avaliação prévia (“pre-assessement”) com 100 perguntas (25 por módulo), onde o sistema irá indicar quais módulos você possui mais facilidade e recomendará por onde começar a estudar e por onde terminar – naturalmente é sugerido que você comece pelo modulo que você possui maior facilidade, deixando o que você possui maior dificuldade para o final, perto do início da sua data de prova. Da mesma forma, é recomendável que você inicie pela prova que tem maior dificuldade, que em teoria é o último módulo estudado – estando com as informações “mais frescas” em sua cabeça.

Cada módulo de estudo conterá aproximadamente 400 questões (totalizando 1.600) e o treinamento acontece no formato de perguntas e respostas. Ou seja, se você erra uma pergunta ele te apresenta a resposta certa e explica por que está certa e porque as demais estão erradas.

Se você cumprir todos os requisitos explicados no site (detalharei abaixo), você pode escolher uma de duas opções em caso de não aprovação:

a)      Receber seu dinheiro de volta

b)     Refazer a prova em que não tiver sido aprovado (salvo engano até 3 vezes cada prova).

Condições:

• Finalizar o treinamento até 1 ano da compra
• Realizar o exame até 90 dias após o fim do treinamento
• Ter respondido todas as perguntas do treinamento ao menos 1 vez corretamente. (o sistema controla para você todas as perguntas que você nunca acertou, permitindo que você estude apenas essas)
• Ter acertado ao menos 85% no simulado de cada módulo

ATENÇÃO: Se você pedir sua chave de prova (“activation key”) antes de finalizar esses requisitos, você perde esses direitos, sendo necessário pagar USD$25.00 por cada nova realização (“retake”) de prova.

Outra dica é não estudar mais de um módulo por vez. Começou, vá até o final – e cumpra as exigências listadas acima.

Em resumo, tenha em mente:

• Tempo estimado: 40 a 60 horas de dedicação / estudos
• Você não precisa ler o Fraud Examiners Manual
• Há muitos termos técnicos (em inglês) que talvez você precise pesquisar
• Procurar estudar a seção que você tem maior facilidade primeiro
• Estude uma seção por vez
• Especialmente quando errar, leia atentamente a questão

Outras dicas:

• Sempre que vir uma questão que vá contra as práticas que você pratica, guarde essa informação e/ou compartilhe com outros profissionais; seja generoso(a)! Isso auxilia a sua fixação e ajuda os colegas de profissão;
• Cuidado!!! Não assuma que 100% das boas práticas da ACFE são aplicáveis – legislações variam de país para país. “Boa prática” (resposta da prova) pode ir contra a legislação de um país.
• Boas práticas de uma certificação (ex: CCEP) podem não ser uma boa prática na visão do ACFE. Ex: na certificação CCEP, afirma-se que a melhor prática para um programa de Compliance é a “política da porta aberta”. Essa opção existe em uma questão de prova da ACFE e essa resposta não é a correta para eles.

Por fim, importante ressaltar que a ACFE Brasil (ainda) não é acreditada para fornecer o treinamento presencial de preparação para a prova – apesar de termos planos de sermos – e tão pouco é autorizado pela ACFE Internacional a tradução de qualquer material – é entendimento deles que um investigador de fraude precisa saber inglês.

Ah! Não esqueça de, ao longo de sua jornada, ler o código de ética profissional (“Code of Professional Ethics”) da ACFE – isso provavelmente lhe garantirá 2 ou 3 pontos na prova!

Seja generoso, se este artigo foi importante para você, compartilhe e marque aqui outros profissionais que possam se interessar.

Bruno Massard, CFE, CCEP-I, DSC

Formado em Administração e Pós Graduado em Gestão Financeira, Controladoria e Auditoria pela FGV e é certificado pela ACFE, SCCE e EBANC. Bruno possui mais de 14 anos de experiência em empresas multinacionais, voltada majoritariamente para governança corporativa / ambiente de controles, auditoria interna (SoX), gestão de riscos e prevenção e investigação de fraudes. Bruno atuou nas maiores investigações do país, onde exerceu funções tanto de investigador como de especialista forense em processos de shadow investigation.